Hỏi: Chào Luật sư, gần đây tôi có nghe thông tin về việc Ngân hàng phải cung cấp các thông tin liên quan đến tài khoản của Khách hàng khi có đề nghị từ Cơ quan thuế, Luật sư cho tôi hỏi thông tin trên là đúng hay không?
Đáp: Ngày 19/10/2020, Chính phủ ban hành Nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế (sau đây gọi là “Nghị định số 126/2020/NĐ-CP”), theo quy định tại điểm a khoản 2 Điều 30 của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP thì theo đề nghị của Cơ quan quản lý thuế, Ngân hàng thương mại cung cấp thông tin tài khoản thanh toán của từng người nộp thuế bao gồm: tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản theo Mã số thuế đã được cơ quan quản lý thuế cấp, ngày mở tài khoản, ngày đóng tài khoản.
Đồng thời, để phục vụ cho mục đích thanh tra, kiểm tra xác định nghĩa vụ thuế phải nộp và thực hiện các biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế theo quy định của pháp luật về thuế, Thủ trưởng Cơ quan quản lý thuế có quyền đề nghị Ngân hàng thương mại cung cấp thông tin giao dịch qua tài khoản, số dư tài khoản, số liệu giao dịch của tài khoản theo quy định tại điểm c khoản 2 Điều 30 của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP.
Đối với các thông tin được Ngân hàng thương mại cung cấp, Cơ quan quản lý thuế phải có trách nhiệm bảo mật thông tin và hoàn toàn chịu trách nhiệm về sự an toàn của thông tin theo quy định của Luật Quản lý thuế và quy định của pháp luật có liên quan.
Như vậy, trong thời gian đến trường hợp cần thu thập thông tin về người nộp thuế và/hoặc phục vụ cho mục đích thanh tra, kiểm tra xác định nghĩa vụ thuế phải nộp và thực hiện các biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế, Cơ quan quản lý thuế và/hoặc Thủ trưởng Cơ quan quản lý thuế có quyền đề nghị Ngân hàng thương mại cung cấp các thông tin có liên quan đến tài khoản, giao dịch của người nộp thuế.
Mọi thắc mắc hoặc cần hỗ trợ pháp lý liên quan đến vấn đề trên vui lòng liên hệ TP LAW để được tư vấn theo thông tin sau: E-mail: info@tplaw.vn hoặc Điện thoại: 028 3831 3123 hoặc đến trực tiếp trụ sở Công ty theo địa chỉ: 203/6/1 Huỳnh Văn Nghệ, P.12, Q.Gò Vấp, TP.HCM./.
Luật sư: LÊ QUỐC VIỆT